Часто задаваемые вопросы

Ответы на часто задаваемые вопросы: Что выбрать — ООО или ИП? Какую систему налогообложения выбрать? Как быть с юридическим адресом? и т.п. Задайте свой вопрос!

Оглавление

  1. Что выбрать — ООО или ИП?
  2. УСН, ЕНВД, НДС, ЕСХН — какую систему налогообложения выбрать?
  3. Как быть с юридическим адресом?
  4. Как назначить директора и как сменить директора юридического лица?
  5. Нужен ли нам кассовый аппарат?
  6. Для чего нужен уставный капитал и как его оплатить?
  7. Как продать готовый бизнес?
  8. Как купить готовый бизнес?
  9. Как ликвидировать ООО?

1. Что выбрать — ООО или ИП?

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, в какой организационно-правовой форме им лучше осуществлять деятельность — в форме индивидуального предпринимателя или же лучше зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью. Чтобы ответить на этот вопрос необходимо принять во внимание следующее:

Ответственность. Данный вопрос интересует предпринимателей в первую очередь. Коренная разница в отношении ответственности между ООО и ИП заключается в том, что ООО несёт ответственность по своим долгам только в пределах собственного имущества, учредители субсидиарной ответственности по долгам организации не несут. В свою очередь, ИП несут ответственность всем своим личным имуществом. Особенно важным этот вопрос становится при ликвидации ООО \ прекращении деятельности ИП.

Кроме того, штрафы для индивидуальных предпринимателей зачастую в разы меньше, чем для организаций.

Количество участников. В том случае, если вы не один осуществляете предпринимательскую деятельность и у вас есть или появятся в ближайшем будущем партнёр (партнёры), лучше зарегистрировать ООО. ООО может быть создано несколькими учредителями, можно войти в состав учредителей уже существующего ООО, выйти из состава учредителей. Все решения принимаются учредителями совместно, прибыль распределяется соответственно Уставу. Таким образом, если вам необходимо формализовать отношения с вашими партнёрами, ООО будет более оптимальным вариантом.

Продажа бизнеса и продажа доли в уставном капитале. Учредители ООО могут продать свои доли в уставном капитале третьим лицам или друг другу. Таким образом, возможна продажа бизнеса. В случае с ИП, осуществить продажу бизнеса напрямую.

Определённым неудобством для ИП может быть то, что все документы, касающиеся предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель должен подписывать лично, в то время как в ООО документы подписывает директор организации, учредителям в этом процессе принимать участие не обязательно.

Также не всем предпринимателям хочется, чтобы в названии предприятия стояла их фамилия. Но в случае с ИП это обязательно.

Бухгалтерский учет. Принципиальная разница с ООО — ИП не ведут бухгалтерский учет. Однако необходимо вести кассовую книгу.

Согласно закону, Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность, если оно не находится на Упрощённой системе налогообложения (УСН). ИП не ведут бухучет и не сдают бухгалтерскую отчетность, а только налоговую отчетность.

ИП могут не иметь печать и расчётный счёт в банке. Если они не нужны в деятельности индивидуального предпринимателя, их можно не иметь. ООО обязаны их иметь в любом случае.

Стоимость открытия. Стоимость открытия ИП значительно дешевле, чем стоимость открытия ООО.

Виды деятельности. Для ИП законодательством РФ запрещены некоторые виды деятельности (например, туроператорская деятельность).


2. УСН, ЕНВД, НДС, ЕСХН — какую систему налогообложения выбрать?

Согласно действующему законодательству, в Российской Федерации существует несколько систем налогообложения субъектов предпринимательской деятельности.

Общая система налогообложения (ОСНО) отличается в первую очередь, налогом на добавленную стоимость (НДС), который составляет 18%.

ООО, работающие по ОСНО, кроме НДС платят налог на имущество (не более 2,2%), налог на прибыль (20%), страховые взносы на фонд оплаты труда и вознаграждений физическим лицам (34%).

ООО и ИП, которые выбрали Упрощённую систему налогообложения (УСН) не платят НДС. Кроме того, можно выбрать между уплатой УСН только 6% с дохода, либо 15% с разницы «доход минус расход». Второй вариант («доход минус расход») выгоден тем ООО и ИП, которые несут большие официальные расходы.

На применение УСН организациями и предпринимателями действуют ограничения по обороту, количеству работников, и наличию филиалов организации.

Переход с ОСНО на УСН и обратно может быть произведен только один раз в году.

Индивидуальным предпринимателям, находящимся на УСН, предоставляется уплачивать налог на основе патента при соблюдении ряда условии. Налог на основе патента платится, прежде всего, теми ИП, у которых небольшая выручка.

Если перед вами стоит выбор между ОСНО и УСН, то в первую очередь необходимо обратить внимание на ваших контрагентов. В том случае, если ваши контрагенты находятся на ОСНО, вам также следует выбрать именно эту систему налогообложения, и наоборот.

Если у вас одинаковое количество контрагентов с обеими системами налогообложения, возможно, вам следует иметь две организации с разными системами налогообложения, либо ООО и ИП.

В действующем законодательстве перечислены те виды экономической деятельности, которые облагаются Единым налогом на вменённый доход. Если вы занимаетесь данной экономической деятельностью, то на вас возлагается обязанность уплачивать ЕНВД.

Переход на ЕНВД осуществляется с момента начала деятельности, облагающейся ЕНВД.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) выплачивают Организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах), реализующие эту продукцию.


3. Как быть с юридическим адресом?

Юридическое лицо обязано зарегистрироваться по какому-либо юридическому адресу. Т.к. сведения о нём содержаться в учредительных документах, с юридическим адресом необходимо определиться заранее, ещё до подачи документов в регистрирующий орган. Следует заметить, что вопреки расхожему мнению, в регистрирующий орган какие-либо документы, подтверждающие использование помещения в качестве юридического адреса (например, договор аренды нежилого помещения, договор найма жилого помещения, согласие собственника помещения) не подаются (ст.12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Такие документы может затребовать банк, где ваша организация будет открывать расчётный счёт.

В качестве юридического адреса, как правило, используется арендованное юридическим лицом офисное помещение. Однако, действующее законодательство позволяет регистрировать юридическое лицо на домашний адрес директора, либо учредителя. Вариант регистрации юрлица по месту жительства для многих фирм является наиболее оптимальным, так как в том случае, если ваша организация арендует другой офис, то возникнет необходимость внести изменения в учредительные документы, что повлечет дополнительные расходы.

Так же обращаем ваше внимание на то, что некоторые банки не открывают расчётный счёт тем организациям, у которых юридический адрес зарегистрирован по месту жительства учредителя (не директора!).

Юридическим адресом Индивидуального предпринимателя является место его регистрации по месту жительства (прописка).

В том случае, когда вы выбрали в качестве системы налогообложения единый налог на вменённый доход (ЕНВД) (ст.346.26 НК РФ ч.2), вы подаёте налоговую отчётность не в том районе, где находится ваш юридический адрес, а в том, где вы ведёте свою деятельность. Удобнее всего будет обращаться в ту налоговую, которая территориально находится ближе всего к вам. Если же для вас транспортная доступность не имеет значения, наша компания рекомендует вам Заельцовскую ИФНС.


4. Как назначить/сменить директора юридического лица?

Директор организации назначается и сменяется по решению учредителя (учредителей) в любой момент. Однако, т.к. сведения о директоре как о единоличном исполнительном органе организации содержаться в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), при смене директора, необходимо внести изменения в сведения об организации, содержащиеся в ЕГРЮЛ.


5. Нужен ли нам кассовый аппарат?

Субъекты предпринимательской деятельности обязаны иметь кассовый аппарат. Кассовый аппарат не нужен только в том случае, если ваша деятельность облагается Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД). В этом случае, вашим клиентам выдается Копия чека.

О том, где купить кассовый аппарат, как зарегистрировать кассовый аппарат, как выдавать копии чека, вы можете спросить наших специалистов.


6. Как оплатить уставный капитал и для чего он нужен?

Минимальный размер уставного капитала Общества с ограниченной ответственностью (ООО) согласно действующему законодательству (ст.14 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»), составляет 10 000 рублей.

Уставный капитал может быть оплачен денежными средствами либо имуществом. Согласно сложившейся практике, у большинства организация уставный капитал имеет минимальный размер и оплачен денежными средствами.

Денежные средства должны быть внесены учредителями в кассу предприятия. Однако, данные денежные средства можно использовать в деятельности организации, т.е. они не будут числиться «мертвым грузом» на вашем балансе.

Как уже говорилось выше, согласно действующему гражданскому законодательству Общества с ограниченной ответственностью несут ответственность в пределах своего имущества (а не личного имущества учредителей), в т.ч. уставного капитала. Выражаясь проще, долги вашей организации на вас, как учредителей, не возлагаются (за исключением особых случаев, предусмотренных законом).

7. Как продать готовый бизнес?

См. в материале Как продать готовый бизнес?

8. Как купить готовый бизнес?

См. в материале Как купить готовый бизнес?

9. Как ликвидировать ООО?

См. в материале Ликвидация ООО: Шаг за шагом


По всем вопросам обращайтесь по телефону +7 (952) 934-6910 или заполните онлайн-форму обратной связи.